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二四六玄机图片花仙子 年报]南京医药2007年年度呈文(二)
发布时间:2019-11-04 浏览:

  咱们审计了后附的南京医药股份有限公司财政报表,囊括2007年12月31日母公司资产欠债表及统一资产欠债表,2007年度母公司利润表及统一利润表、母公司现金流量表及统一现金流量表和母公司股东权柄变更表及统一股东权柄变更表以及财政报表附注。

  依据企业司帐法规的章程编造财政报表是南京医药股份有限公司执掌层的义务。这种义务囊括:(1)策画、施行和维持与财政报表编造联系的内部把持,以使财政报表不存正在因为作弊或纰谬而导致的巨大错报;(2)选取和操纵伏贴的司帐策略;(3)作出合理的司帐测度。

  咱们的义务是正在施行审计事业的底子上对财政报表楬橥审计观点。咱们依据中国注册司帐师审计法规的章程履行了审计事业。中国注册司帐师审计法规条件咱们遵从职业德行榜样,准备和施行审计事业以对财政报表是否不存正在巨大错报获取合理确保。

  审计事业涉及施行审计圭臬,以获取相合财政报表金额和披露的审计证据。选取的审计圭臬取决于注册司帐师的推断,囊括对因为作弊或纰谬导致的财政报表巨大错报危机的评估。正在举办危机评估时,咱们琢磨与财政报表编造联系的内部把持,以策画伏贴的审计圭臬,但方针并非对内部把持的有用性楬橥观点。审计事业还囊括评判执掌层选用司帐策略的伏贴性和作出司帐测度的合理性,以及评判财政报表的总体列报。

  咱们以为,南京医药股份有限公司财政报表仍旧依据企业司帐法规的章程编造,正在全面巨大方面公正反响了南京医药股份有限公司2007年12月31日的财政景况以及2007年度的策划结果和现金流量。

  南京医药股份有限公司(以下简称公司)前身为南京市医药公司,于1994年经南京市体例改进委员会核准以定向召募方法设立。1996年6月7日公司经中国证券监视执掌委员会核准向社会公斥地行黎民币一般股2,076万股,并于同年7月1日正在上海证券来往所挂牌来往。1997年经中国证监会证监上字[1997]99号文核准,以公司1996年尾总股本8,301.74万股为基数,按10:3的比例配股,配股总数为2,490.522万股,配股后公司总股本为10,792.262万股。经1997年度公司股东大会核准,以配股后总股本为基数,向满堂股东按每10股送3.5股,转增4.5股,送股后总股本为19,426.0716万股。

  2006年6月30日,公司2006年度第一次且则股东大会决议通过了《南京医药股份有限公司股权分置改进计划》,以公司现有贯通股本83,097,396股为基数,用血本公积金向计划施行股权立案日立案正在册的贯通股股东定向转增股本,贯通股股东每10股得回6.8股的转增股份,合计56,506,229股,相当于贯通股东每10股得回3股的对价,非贯通股东以此换取所持贯通股份的贯通权。用血本公积金转增股本后总股本为250,766,945股。上述事项仍旧2006年7月10日上海证券来往所上证字[2006]513号《合于施行南京医药股份有限公司股权分置改进计划的相合题方针报告》答应。

  公司母公司为南京医药集团有限义务公司,南京医药资产(集团)有限义务公司持有南京医药集团有限义务公司100%的股份,是以公司最终把持人工南京医药资产(集团)有限义务公司。

  公司策划周围:化学原料药,化学药造剂,抗生素,生化药,生物成品,中成药,畜用药及增添剂;医疗东西,玻璃仪器,药用酒精研造、出产、发卖。心灵药品,品,医疗用毒性药品发卖。百货;五金交电(不含帮力车);劳保用品(不含特地劳保用品);汽车配件;掩饰原料;定型包装食物;养分滋养品;非酒精饮料发卖。室内掩饰效劳。衡宇出租;成立各样企业项目投资斥地。策划进出口交易(国度限度商品除表);一般物品运输;消息磋议效劳。

  本公司以赓续策划为底子,凭据本质爆发的来往和事项,依据《企业司帐法规-基础法规》和其他各项司帐法规的章程举办确认和计量,正在此底子上编造财政报表。

  本公司编造的财政报表切合企业司帐法规的条件,真正、完好地反响了本公司的财政景况、策划结果和现金流量等相合消息。

  普通采用汗青本钱对司帐因素举办计量,正在确保所确定的司帐因素金额可以得到并牢靠计量时,能够采用重置本钱、可变现净值、现值、公正价钱对司帐因素举办计量。

  现金等价物是指本公司持有的克日短、滚动性强、易于转换为已知金额现金、价钱变更危机很幼的投资。

  表币钱币性项目采用期末即期汇率折算发生的汇兑差额,除凭据借债用度核算格式应予血本化表,计入当期损益。

  ①本公司将持有的金融资产划分为以公正价钱计量且其变更计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收金钱、可供出售金融资产。

  ②金融资产正在初始确认时以公正价钱计量。对待以公正价钱计量且其变更计入当期损益的金融资产,联系来往用度直接计入当期损益;对待其他种此表金融资产,联系来往用度计入初始确认金额。

  A、以公正价钱计量且其变更计入当期损益的金融资产,囊括来往性金融资产和指定为以公正价钱计量且其变更计入当期损益的金融资产,采用公正价钱举办后续计量,公正价钱变更变成的利得或耗费,计入当期损益。

  B、持有至到期投资,采用本质利率法,按摊余本钱举办后续计量,终止确认、减值以及摊销变成的利得或耗费,计入当期损益。

  C、贷款和应收金钱,采用本质利率法,按摊余本钱举办后续计量,终止确认、减值以及摊销变成的利得或耗费,计入当期损益。

  D、可供出售金融资产,采用公正价钱举办后续计量,公正价钱变更计入血本公积,正在该可供出售金融资产爆发减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有时候完毕的利钱或现金股利,计入当期损益。

  本公司正在期末对以公正价钱计量且其变更计入当期损益的金融资产以表的金融资产的账面价钱举办反省,有客观证据声明该金融资产爆发减值的,确认减值耗费,计提减值打定。

  A、以摊余本钱计量的金融资产的减值打定,按该金融资产估计来日现金流量现值低于其账面价钱的差额计提,计入当期损益。

  本公司对单项金额巨大的金融资产孤单举办减值测试,对单项金额不巨大的金融资产,孤单或囊括正在拥有仿佛信用危机特色的金融资产组合中举办减值测试。孤单测试未爆发减值的金融资产,无论单项金额巨大与否,仍将囊括正在拥有仿佛信用危机特色的金融资产组合中再举办减值测试。已孤单确认减值耗费的金融资产,不囊括正在拥有仿佛信用危机特色的金融资产组合中举办减值测试。

  对以摊余本钱计量的金融资产确认资产减值耗费后,如有客观证据声明该金融资产价钱仍旧复兴,且客观上与确认该耗费后爆发的事项相合,原确认的减值耗费予以转回,计入当期损益。

  B、可供出售金融资产的公正价钱爆发非眼前性下跌时,纵然该金融资产没有终止确认,原直接计入血本公积的因公正价钱消重变成的累计耗费,予以转出,计入当期损益。

  对可供出售债务器械确认资产减值耗费后,如有客观证据声明该金融资产价钱仍旧复兴,且客观上与确认该耗费后爆发的事项相合,原确认的减值耗费予以转回,计入当期损益。

  ②金融欠债正在初始确认时以公正价钱计量。对待以公正价钱计量且其变更计入当期损益的金融欠债,联系来往用度直接计入当期损益;对待其他金融欠债,联系来往用度计入初始确认金额。

  A、以公正价钱计量且其变更计入当期损益的金融欠债,囊括来往性金融欠债和指定为以公正价钱计量且其变更计入当期损益的金融欠债,采用公正价钱举办后续计量,公正价钱变更变成的利得或耗费,计入当期损益。

  (1)本公司将因债务人停业或灭亡,以其停业家当或者遗产了偿后仍无法收回的应收金钱和因债务人过期未奉行其偿债任务,而且拥有分明特色声明无法收回的应收金钱确以为坏账耗费。

  (3)公司应收金钱(囊括应收帐款和其他应收款)按单项金额是否巨大和帐龄划分信用危机组合,估计可收回现金流量现值,以确认坏帐打定。对一年以内应收金钱的估计现金流量不举办折现。

  按对单个客户期末余额正在2000万元以上、帐龄正在一年以内的应收帐款孤单举办测试,按来日现金流量现值低于其帐面价钱的差额,计提坏帐打定。

  本公司凭据以前年度按账龄划分的应收金钱组合的本质耗费率,并连接现时情形,确定本期各账龄段应收金钱组合计提坏账打定的比比方下:

  公司与纳入南京医药股份有限公司统一报表周围的公司之间应收金钱定期末余额的0.5%计提坏帐打定。

  (2)存货的初始计量:工业企业的原料本钱,囊括采购本钱、加工本钱和其他本钱。贯通企业存货采购大局部系采用送货造,联系进货用度较少,直接进入当期损益。投资者参加存货的本钱依据投资合同或和说商定的代价和本质数目揣度确定, 合同或和说商定的代价不公正的按公正价钱确定。

  (3)发出存货本钱所采用的格式。原原料及批发交易库存商品发出时采用转移加权均匀法核算;零售交易库存商品采用售价法核算,年尾按本质进销差价举办调度(加权均匀法核算);工业产造品发出采用加权均匀法核算;低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

  (4)存货落价打定的计提格式。二四六玄机图片花仙子 期末存货按单个项目本钱与可变现净值对照,单个存货项方针本钱高于其可变现净值的差额提取存货落价打定

  ①产造品、库存商品和用于出售的原料等直接用于出售的存货,正在平常出产策划进程中,以该存货的测度售价减去测度的发卖用度和联系税费后的金额确定其可变现净值。

  ②用于出产的原料、正在产物或自造半造品等需求源委加工的原料存货,正在平常出产策划进程中,以所出产的产造品的测度售价减去至竣工时测度将要爆发的本钱、测度的发卖用度以及联系税费后的金额确定其可变现净值。

  (1)历久股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对子营企业投资和对被投资企业不拥有把持、配合把持或巨大影响,且正在活泼墟市中没有报价、公正价钱不行牢靠计量的权柄性投资(其他股权投资)。

  A、统一把持下企业统一变成的历久股权投资,以正在统一日得到被统一方全面者权柄账面价钱的份额行动初始投资本钱,为举办企业统一爆发的各项直接联系用度于爆发时计入当期损益。

  B、非统一把持下企业统一变成的历久股权投资,以企业统一本钱行动初始投资本钱。企业统一本钱囊括付出的资产、爆发或承受的欠债、刊行的权柄性证券的公正价钱,以及为举办企业统一爆发的各项直接联系用度。

  A、以付涌现金得到的历久股权投资,依据本质付出的添置价款行动初始投资本钱,囊括添置进程中付出的手续费等需要支付。

  B、以刊行权柄性证券方法得到的历久股权投资,依据刊行的权柄性证券的公正价钱行动初始投资本钱。

  C、投资者参加的历久股权投资,依据投资合同或和说商定的价钱行动初始投资本钱,但合同或和说商订价钱不公正的除表。

  D、以非钱币资产互换方法得到的历久股权投资,假设该项非钱币资产互换拥有贸易骨子且换入资产或换出资产的公正价钱可以牢靠计量,则以换入资产或换出资产的公正价钱和联系税费行动初始投资本钱,公正价钱与换出资产的账面价钱的差额计入当期损益;假设该项非钱币性资产互换差别时具备上述两个条款,则以换出资产的账面价钱和联系税费行动初始投资本钱。

  E、以债务重组方法得到的历久股权投资,按得到的历久股权投资的公正价钱行动初始投资本钱,初始投资本钱与重组债权账面价钱之间的差额计入当期损益。

  依据应享有被投资单元公告分配的现金股利或利润的份额,确认投资收益,但仅限于被投资单元承担投资后发生的累积净利润的分拨额。

  依据应享有或应分管的被投资单元完毕的净损益的份额,确认投资收益。上述被投资单元的净损益,凭据正在得到投资时被投资单元资产欠债的公正价钱为底子举办调度。

  对待被投资单元除净损益以表全面者权柄的其他变更,调度历久股权投资的账面价钱并计入血本公积。处理该项投资时,将原计入血本公积的局部按相应比例转入当期损益。

  对被投资单元拥有配合把持,是指依据合同商定对某项经济勾当所共有的把持,仅正在与该项经济勾当联系的首要财政和出产策划决议需求分享把持权的投资方相仿答应时存正在。

  对被投资单元拥有巨大影响,是指对被投资单元的财政和策划策略有参预决议的权利,但并不行以把持或者与其他方一同配合把持这些策略的同意。

  (1)投资性房地产分为已出租的土地应用权、持有并打定增值后让渡的土地应用权和已出租的修筑物。

  单元价钱正在2000元以上,而且应用年限抢先1年的衡宇、修筑物、呆板、呆板、运输器械以及其他与出产、策划相合的摆设、用具、器械等;

  单元价钱正在2000元以下,但属于固定资产目次周围内的器械、用具等也列入固定资产;不属于出产、策划要紧摆设的物品,单元价钱正在2000元以上,而且应用年限抢先2年的,也列为固定资产。

  ①表购固定资产的本钱,囊括添置价款、进口合税和其他税费,使固定资产抵达预订可应用形态前所爆发的可归属于该项资产的场面清理费、运输费、装卸费、安设费和专业职员效劳费等。

  ③投资者参加固定资产的本钱,依据投资合同或和说商定的价钱确定,如合同或和说商订价钱不公正的,按公正价钱确定。

  (4)固定资产的相合后续支付,切合固定资产确认条款的,所爆发的后续支付计入固定资产本钱,并终止确认被调换局部的帐面价钱。

  固定资产折旧采用直线法,正在固定资产入帐的次月起先河计提折旧,并按固定资产估计应用年限和估计3%的净残值率确定其分类折旧率如下:

  正在筑工程囊括施工前期打定、正正在施工中的各项修筑、安设工程,技能改造工程、大缮治工程等,并按本质爆发的支付确定工程本钱。正在筑工程正在抵达预订可应用形态时,按本质爆发的整个支付转入固定资产核算。

  公司无形资产要紧囊括:专利权、非专利技能、牌号权、著述权、土地应用权(囊括从原固定资产、正在筑工程平散开的土地)、特许权等。

  公司为自用或出售而研发、仿造的新药(产物、种类)正在得到临床核准证书后的支付血本化行动无形资产的本钱。

  公司正在用的表购软件因交易和执掌的需求对交易流程作较大变更、或对各编造从头整合、或更动软件斥地形式的,正在软件斥地立项申诉核准后爆发的支付,行动原无形资产价钱的追加。

  (2)持有无形资产的应用寿命,合同或功令有章程的,按合同和功令章程;合同或功令没有明晰章程的,但能估计为公司带来经济便宜的克日的,按估计的克日确定无形资产的应用寿命。

  ②应用寿命不确定的无形资产正在持有其间不举办摊销,每一个司帐年度末举办减值测试以确定是否计提减值打定。

  C、无形资产发生经济便宜的方法,囊括可以证据操纵该无形资产出产的产物存正在墟市或无形资产自己存正在墟市,无形资产将正在内部应用的,该当证据其有效性;

  D、有足够的技能、财政资源和其他资源支撑,以完结该无形资产的斥地,并有才智应用或出售该无形资产;

  (1)期末,假设资产存正在减值迹象,则测度其可收回金额,可收回金额低于其账面价钱的差额确以为减值耗费,计入当期损益。

  ②本公司策划所处的经济、技能或功令等情况以及资产所处的墟市正在当期或者将正在近期爆发巨大变动,从而对本公司发生倒霉影响。

  ③墟市利率或者其他墟市投资工资率正在当期仍旧进步,从而影响本公司揣度资产估计来日现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度下降。

  ⑥本公司内部申诉的证据声明资产的经济绩效仍旧低于或者将低于预期,如资产所缔造的净现金流量或者完毕的贸易利润(或者亏折)远远低于(或者高于)估计金额等。

  因企业统一变成的商誉和应用寿命不确定的无形资产,无论是否存正在减值迹象,都将于期末举办减值测试。

  (2)有迹象声明一项资产大概爆发减值的,以单项资产为底子测度其可收回金额,正在难以对单项资产的可收回金额举办测度的情形下,以该资产所属的资产组为底子确定资产组的可收回金额。资产组,是指能够认定的最幼资产组合,其发生的现金流入基础上独立于其他资产或者资产组。

  非统一把持下的统一,统一本钱大于统一中得到的被添置方可辨认净资产公正价钱份额的差额,确以为商誉。

  商誉正在确认此后,持有时候不作摊销,每一个司帐年度年尾,依据账面价钱与可收回金额孰低的规矩计量,对待可收回金额低于账面价钱的局部,计提减值打定,相合减值打定正在提取此后,不行以转回。

  长等候摊用度按其受益期均匀摊销。假设长等候摊的用度项目不行使此后司帐时候受益的,将尚未摊销的该项方针摊余价钱整个转入当期损益。

  (1)借债用度囊括借债利钱、折价或溢价的摊销、辅帮用度以及因表币借债而爆发的汇兑差额等。可直接归属于切合血本化条款的资产的购筑或者出产的借债用度,予以血本化,计入联系资产本钱;其他借债用度计入当期损益。

  (2)当资产支付仍旧爆发、借债用度仍旧爆发且为使资产抵达预订可应用或者可发卖形态所需要的购筑或者出产勾当仍旧先河时,先河借债用度的血本化。切合血本化条款的资产正在购筑或者出产进程中爆发非平常终止、且终止光阴陆续抢先 3个月的,暂停借债用度的血本化。当所购筑或者出产的资产抵达预订可应用或者可发卖形态时,阻止借债用度的血本化,此后爆发的借债用度计入当期损益。

  ①为购筑或者出产切合血本化条款的资产而借入的特意借债所爆发的借债用度(囊括借债利钱、折价或溢价的摊销、辅帮用度、表币特意借债本金和利钱的汇兑差额),其血本化金额为正在血本化时候内特意借债本质爆发的借债用度减去尚未动用的借债资金存入银行得到的利钱收入或举办眼前性投资得到的投资收益后的金额。

  ②为购筑或者出产切合血本化条款的资产而占用的普通借债所爆发的借债用度(囊括借债利钱、折价或溢价的摊销),其血本化金额凭据正在血本化时候内累计资产支付抢先特意借债局部的资产支付加权均匀数乘以所占用普通借债的血本化率揣度确定。

  如所需支付存正在一个陆续周围,且该周围内种种结果爆发的大概性沟通的,最佳测度数依据该周围内的中心值确定。

  正在已将商品全面权上的要紧危机和工资迁徙给购货方,既没有保存时时与全面权相干系的一直执掌权,也没有对已售出的商品施行有用把持,收入的金额、联系的已爆发或将爆发的本钱可以牢靠地计量,联系的经济便宜很大概流入时,确认发卖商品收入。

  ①正在来往的竣工进度可以牢靠地确定,收入的金额、联系的已爆发或将爆发的本钱可以牢靠地计量,联系的经济便宜很大概流入时,采用竣工百分比法确认供应劳务收入。

  确定竣工进度能够选用下列格式:已竣事业的丈量,仍旧供应的劳务占应供应劳务总量的比例,仍旧爆发的本钱占测度总本钱的比例。

  A、仍旧爆发的劳务本钱估计可以获得补充的,依据仍旧爆发的劳务本钱金额确认供应劳务收入,并按沟通金额结转劳务本钱。

  B、仍旧爆发的劳务本钱估计不行以获得补充的,将仍旧爆发的劳务本钱计入当期损益,不确认供应劳务收入。

  与收益联系的当局补帮,假设用于补充本公司此后时候的联系用度或耗费的,确以为递延收益,并正在确认联系用度的时候,计入当期损益;假设用于补充本公司已爆发的联系用度或耗费的,直接计入当期损益。

  与资产联系的当局补帮,确以为递延收益,并正在联系资产应用寿命内均匀分拨,计入当期损益。可是,依据表面金额计量的当局补帮,直接计入当期损益。

  资产、欠债的账面价钱与其计税底子存正在可抵扣眼前性分歧的,以来日时候很大概得回的用以抵扣可抵扣眼前性分歧的应征税所得额为限,确认由可抵扣眼前性分歧发生的递延所得税资产。

  资产、欠债的账面价钱与其计税底子存正在应征税眼前性分歧的,确认由应征税眼前性分歧发生的递延所得税欠债。

  期末,对递延所得税资产的账面价钱举办复核,假设来日时候很大概无法得回足够的应征税所得额用以抵扣递延所得税资产的便宜,则减记递延所得税资产的账面价钱。正在很大概得回足够的应征税所得额时,转回减记的金额。

  公司2006年原履行《企业司帐轨造》,正在编造财政申诉时,公司凭据财务部2006年2月15日公布的《企业司帐法规第38号――初次履行企业司帐法规》第五条至第十九条的章程对可比时候利润表和资产欠债表局部项目举办追溯调度。

  履行新司帐法规对本公司2006年、2007年期初统一留存收益和2006年度统一净利润的影响如下:

  履行新司帐法规对本公司2006年、2007年期初母公司留存收益和2006年度母公司净利润的影响如下:

  企业名称 注册地 交易性子 注册血本 主贸易务周围 本公司本质投资额 骨子上组成净投资的历久权柄 持股比例 表决权比例

  南京恒生造药厂 南京 创造业 295.00 化学原料药、中西药片剂、中成药、生物成品、养分保健品、食物增添剂创造。 295.00 295.00 公司持股100.00% 100.00%

  南京医药百信药房有限义务公司 南京 零售业 5,000.00 药品、中药材、中成药、生化药品、滋养保健品的零售。 4,000.00 4,000.00 公司及子公司合计持股80.00% 80.00%

  南京性命能科技斥地有限公司 南京 效劳业 1,000.00 生物成品、化学药品、中成药的研造、斥地、技能让渡等。 550.00 550.00 公司及子公司合计持股55.00% 55.00%

  南京同仁堂药业有限义务公司 南京 创造业 1,791.75 中药材、中成药、滋养保健品、中药饮片、生化成品等发卖。 985.46 985.46 公司持股55.00% 55.00%

  南京医药同笑药业有限公司 南京 贯通业 130.00 中药材、中成药、滋养保健品、中药饮片、生化成品等发卖。 70.00 70.00 南京同仁堂公司药业有限义务公司持股53.85% 53.85%

  南京医药科利达医疗用拥有限公司 南京 贯通业 1,000.00 医疗东西、化验用具、健身用具、残疾人用车、生化仪器、医用教学仪器等用具的发卖及售后效劳。 700.00 700.00 公司持股70.00% 70.00%

  南京医药盐都有限公司 盐都 贯通业 1,000.00 中药材、中药、中成药;抗生素、化学原料药、化学药造剂;生化药品、生物成品等。 650.00 650.00 公司持股65.00% 65.00%

  江苏百事佳连锁药业有限公司 盐城 零售业 500.00 中药饮片、中成药、化学药造剂、生化药品、抗生素、诊断药品;一类医疗东西、二类底子表科手术东西、东方红高手论坛资料 跑狗图每期自动更新。一般诊察东西,中医东西等。 500.00 500.00 南京医药盐都有限公司持股100.00% 100.00%

  江苏华晓医药物流有限公司 盐城 贯通业 2,000.00 药品、食物、保健品、医疗东西仓储,日用百货、办公自愿化摆设、洗涤用品、文具用品发卖等。 2,000.00 2,000.00 南京医药盐都有限公司持股100.00% 100.00%

  盐都会益康消息有限公司 盐都 效劳业 30.00 企业宣扬谋划,聚会承接,气模出租(以上项目国度有专项审批章程的,收拾审批手续后方可策划)。 30.00 30.00 南京医药盐都有限公司持股100.00% 100.00%

  南京医药(淮安)天颐有限公司 淮安 贯通业 1,000.00 中成药、化学原料药、化学药造剂、抗生素、生化药品的发卖等。 601.60 601.60 公司持股60.16% 60.16%

  淮安市天颐药房连锁有限公司 淮安 零售业 138.00 中成药、中药饮片、化学药造剂、抗生素、生化药品生物成品(除疫苗、除血液药品)(有用期至2009年12月31日)零售 138.00 138.00 南京国药医药有限公司持股100% 100.00%

  南京医药仪征有限公司 仪征 贯通业 240.00 中成药、中药材、中药饮片、化学原料药、化学药造剂的发卖等。 153.00 153.00 公司持股63.75% 63.75%

  扬州康德药房连锁有限公司 扬州 零售业 100.00 中药饮片、中成药、化学药造剂、抗生素、生化药品、生物成品、诊断药品、毒性中药材等零售。 79.00 79.00 南京医药仪征有限公司持股79% 79%

  南京医药南通健桥有限公司 南通 贯通业 800.00 中药材、中成药、中药饮片、化学原料药、化学药造剂的发卖等。 520.00 520.00 公司持股65.00% 65.00%

  南通健桥大药房连锁有限公司 南通 零售业 110.00 中药饮片、中成药、化学药造剂、抗生素、生化药品、诊断药品、化学试剂等零售。 110.00 110.00 南京国药医药有限公司持股100% 100.00%

  南通健桥消息效劳有限公司 南通 效劳业 10.00 医药消息磋议、中介效劳;软件斥地与编造维持、医药发卖妙技培训、大家勾当谋划。 10.00 10.00 南京医药南通健桥有限公司持股100.00% 100.00%

  南京医药合肥天星有限公司 合肥 贯通业 7,040.00 中药材、中药饮片、中成药、化学原料及其造剂的发卖等。 4,080.00 4,080.00 公司持股57.95% 57.95%

  合肥天星来安医药有限公司 合肥 贯通业 200.00 中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及其造剂、抗生素、生化药品、生物成品、诊断药品的发卖等。 102.00 102.00 南京医药合肥天星有限公司持股51.00% 51.00%

  南京医药安徽天辰有限公司 六安 贯通业 660.00 中药材、化学原料药、化学药造剂,抗生素,生化药品等发卖。 333.60 333.60 南京医药合肥天星有限公司持股51.00% 51.00%

  合肥和义堂中药饮片有限义务公司 合肥 创造业 249.00 中药饮片创造、发卖、中药材、农副产物(不含粮食)收购;食物用产物加工、发卖(正在许可证有用期内策划)。 144.00 144.00 南京医药合肥天星有限公司持股57.83% 57.83%

  南京医药繁昌天星有限公司 繁昌 贯通业 200.00 中药材、中药饮片、中成药、化学药造剂、抗生素、生化药品、生物成品、诊断药品、医疗东西、发卖。 102.00 102.00 南京医药合肥天星有限公司持股51.00% 51.00%

  合肥天星药品零售连锁有限公司 合肥 零售业 100.00 抗生素、中成药、化学药造剂、生化药品、生物成品零售(正在药品许可证有用期内)、医疗东西(除二、三类)、玻璃仪器、保健用品发卖等。 100.00 100.00 南京医药合肥天星有限公司持股100.00% 100.00%

  南京医药合肥大药房连锁有限公司 合肥 零售业 1,000.00 化学原料药、化学药造剂、抗生素、中药饮片、中成药、生物成品、生化药品、诊断药品、医药东西零售;玻璃仪器、化学试剂、保健用品发卖等。 1,000.00 1,000.00 南京国药医药有限公司持股100% 100.00%

  合肥市天恒医药有限公司 合肥 贯通业 200.00 中成药、化学药造剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物成品发卖(正在许可证有用期内策划)。 南京医药合肥天星有限公司持股75.00% 75.00%

  南京医药合肥天润有限公司 合肥 贯通业 1,800.00 诊断药品、中成药、化学原料药、化学药造剂、抗生素的发卖等。 1,093.00 1,093.00 公司持股60.72% 60.72%

  福筑同行股份有限公司 福州 贯通业 11,800.00 中药材;中药饮片;中成药;抗生素;生化药品;生物成品;诊断药品的批发发卖保健食物等。 6,143.00 6,143.00 公司持股52.059% 52.06%

  福州常业有限公司 福州 贯通业 800.00 批发;中成药、化学原料药及其造剂、抗生素、生化药品、生物成品、诊断药品、二四六玄机图片花仙子 医疗东西等。 800.00 800.00 福州同行股份有限公司及其子公司持股100.00% 100.00%

  福州回业有限公司 福州 贯通业 700.00 批发零售:中药材,中成药,保健滋养药品,医疗东西,健身用具,食物,日用百货,家用电器,西药造剂等。 700.00 700.00 福州同行股份有限公司持股100.00% 100.00%

  福筑省新药特药策划部 福州 贯通业 153.04 中成药,化学原料药及其造剂、抗生素、生化药品、生物成品、诊断药品等。 91.824 91.824 福州同行股份有限公司公司持股60.00% 60.00%

  福州回春医药连锁有限公司 福州 零售业 1,000.00 中药、中成药、中药饮片、抗生素、生化药品、诊断药品、血液成品、化学原料药及其造剂等的批发、零售连锁。 1,000.00 1,000.00 南京国药医药有限公司持股100% 100.00%

  福州生春医药告白消息有限公司 福州 效劳业 50.00 承办、策画、筑造、代办、公布国内各样告白 50.00 50.00 福州同行股份有限公司持股100.00% 100.00%

  福州同春医疗东西有限公司 福州 贯通业 310.00 一、二、三类及一次性应用无菌医疗东西、化妆品、日用百货、玻璃器皿、化工原料及化学试剂、健身用具、保健食物的批发、零售等。 217.00 217.00 福州同行股份有限公司及其子公司持股70.00% 70.00%

  福州回春中药饮片厂有限公司 福州 创造业 50.00 中药饮片出产。 50.00 50.00 福州同行股份有限公司及其子公司持股100.00% 100.00%

  福州同春企业资产执掌有限公司 福州 效劳业 50.00 资产执掌、企业执掌、物业执掌、投资磋议。 50.00 50.00 福州同行股份有限公司持股100.00%。 100.00%

  福州同春康捷储运有限公司 福州 效劳业 50.00 一般货运(有用期至2010年09月20日);国内货运代办;仓储效劳等。 50.00 50.00 福州同行股份有限公司持股100.00% 100.00%

  南京世纪恒捷消息科技有限公司 南京 效劳业 300.00 揣度机编造集成;揣度机软、硬件斥地、发卖;电子产物、通信摆设、环保摆设发卖等 249.00 249.00 公司及其子公司持股83.00% 83.00%

  南京国药医药有限公司 南京 贯通业 5,000.00 中成药、化学药造剂、抗生素、生物成品、生化药品、诊断药品、劳护卫肤用品、化妆品、卫生消毒用品发卖等。 5,000.00 5,000.00 公司及其子公司持股100.00% 100.00%

  上海天泽源投资有限公司 上海 其他 4,800.00 实业投资;投资磋议效劳;企业资产委托执掌;企业立案代办;普通国内生意等。 4,800.00 4,800.00 公司及其子公司持股100.00% 100.00%

  上海国度生物医药基地医药发卖有限公司 上海 贯通业 1,280.00 中成药、化学药造剂、抗生素、生化药品、生物成品、医疗东西、化工原料的发卖等。 672.00 672.00 上海天泽源投资有限公司持股52.50% 52.50%

  南京医药(淮安)天辉有限公司 淮安 贯通业 400.00 中药材、中成药、中药饮片、化学原料药、化学药造剂、抗生素、生化药品、生物成品、诊断药品批发、发卖等。 240.00 240.00 公司及其子公司持股60.00% 60.00%

  淮安市九灵生药房连锁有限公司 淮安 零售业 100.00 中药材、中成药、中药饮片、化学药造剂、抗生素、生化药品零售;第一类医疗东西、玻璃仪器、化学试剂、日用百货、准备生育用品零售。 90.55 90.55 南京医药(淮安)天辉有限公司持股90.55% 90.55%

  南京医药药房托管有限公司 南京 贯通业 4,000.00 中成药、化学药造剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物成品、心灵药品、二类医疗东西、医用电子仪器摆设发卖等 4,000.00 4,000.00 公司及上海天泽源投资有限公司持股100.00% 100.00%

  南京杏园大旅馆有限公司 南京 效劳业 80.00 住宿、中餐、美容美发、健身、棋牌、桌球效劳;洗涤效劳;物业效劳;供应劳务效劳;衡宇租赁;仓储效劳;烟、酒零售;造售冷热饮;泊车效劳等。 32.00 32.00 公司持股40.00% 40.00%

  南京医药康捷物流有限义务公司 南京 效劳业 60.00 仓储效劳;衡宇出租、维修;物品运输;代办货运等。 60.00 60.00 公司持股100.00% 100.00%

  徐州医药股份有限公司 徐州 贯通业 1,109.44 中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及成品、抗生素、生化药品、放射性药品、血清疫苗、血液成品、诊断药品、滋养保健药品、卫生原料药品等 4,204.65 4,204.65 公司持股86.07% 86.07%

  徐州市广济连锁药店有限公司 徐州 零售业 500.00 中成药、中药饮片、化学药试剂、抗生素、生化药品、诊断药品、生物成品、医疗东西等零售 500.00 500.00 南京国药医药有限公司持股100% 100.00%

  郑州南药医药有限公司 登封市 贯通业 300.00 中成药、化学药造剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物成品、心灵药品、二类医疗东西、医用电子仪器摆设发卖等 225.00 225.00 南京医药药房托管有限公司持股75% 75.00%

  [注]公司对南京杏园大旅馆有限公司持股比例为40%,因为公司正在南京杏园大旅馆有限公司董事会中有抢先对折以上的表决权,故将其纳入了统一报表周围。

  (1)徐州医药股份有限公司:凭据2007年2月28日公司与徐州市化工资产策划公司签署的《徐州医药股份有限公司国有股权让渡和说书》,公司以现金方法收购徐州市化工资产策划公司持有的徐州医药股份有限公司84.72%股权,两边商定的资产交割日为2007年3月31日;另凭据公司与徐州汇通租赁有限公司签署的《徐州医药股份有限公法律人股权让渡和说书》,公司以现金方法收购徐州汇通租赁有限公司持有的徐州医药股份有限公司0.9%股权;凭据公司与徐州卫生原料厂有限公司签署的《徐州医药股份有限公法律人股权让渡和说书》,公司以现金方法收购徐州卫生原料厂有限公司持有的徐州医药股份有限公司0.45%股;经上述股权让渡后,公司合计持有徐州医药股份有限公司86.07%的股权,故自2007年4月起,公司将徐州医药股份有限公司纳入其统一报表周围。

  (2)徐州市广济连锁药店有限公司:该公司创建于2004年4月,由徐州医药股份有限公司与徐州医药股份有限公司工会委员会配合出资组筑,个中:徐州医药股份有限公司持股比例为90%,徐州医药股份有限公司工会委员会持股比例为10%;2006年12月徐州医药股份有限公司工会委员会与徐州医药股份有限公司签署股权让渡和说,将其持有的徐州市广济连锁药店有限公司10%的股权整个让渡给徐州医药股份有限公司,经股权让渡后徐州医药股份有限公司100%的股权;2007年8月徐州医药股份有限公司将所持有的徐州市广济连锁药店有限公司100%的股权整个让渡给南京国药医药有限公司,因为南京国药医药有限公司为公司子公司,故公司今年度将徐州市广济连锁药店有限公司的报表纳入其统一报表的周围。

  (3)淮安市天颐药房连锁有限公司:该公司系由南京医药(淮安)天颐有限公司及其工会配合出资,公司注册血本为黎民币138.00万元,个中南京医药(淮安)天颐有限公司出资124.20万元,占注册血本的90.00%;南京医药(淮安)天颐有限公司工会出资13.80万元,占注册血本的10.00%。2007年8月南京医药(淮安)天颐有限公司和南京医药(淮安)天颐有限公司工会将所持有的淮安市天颐药房连锁有限公司100%的股权整个让渡给南京国药医药有限公司,因为南京国药医药有限公司为公司子公司,三肖中特心水 网贷之家、网贷天眼两个网站故公司今年度将淮安市天颐药房连锁有限公司的报表纳入其统一报表的周围。

  (4)南通健桥消息效劳有限公司:该公司系由南京医药南通健桥有限公司出资组筑的有限公司,持有其100%的股权。因为南京医药南通健桥有限公司为公司子公司,故公司本期将南通健桥消息效劳有限公司的报表纳入其统一报表的周围。

  (5)郑州南药医药有限公司:该公司系由南京医药药房托管有限公司出资225万元创建的有限义务公司,南京医药药房托管有限公司对该公司的持股比例为75%,因为南京医药药房托管有限公司为公司子公司,故公司本期将郑州南药医药有限公司的报表纳入其统一报表的周围。

  (6)2007年12月公司子公司南京医药合肥天星有限公司将其持有的合肥经常物业执掌有限公司51.81%的股权让渡给南京医药合肥天星有限公司工会委员会, 故公司本期将合肥经常物业执掌有限公司2007年度利润表、现金流量表纳入统一报表,该公司2007年12月31日的资产欠债表未并入公司的统一报表中。

  (7)2007年12月公司将持有子公司合肥天祥物流有限公司32.50%的股权让渡给南京医药合肥天星有限公司工会委员会,子公司南京医药合肥大药房连锁有限公司间接持有其27.5%股权让渡给南京医药合肥天星有限公司工会委员会, 故公司本期将合肥天祥物流有限公司2007年度利润表、现金流量表纳入统一报表,该公司2007年12月31日的资产欠债表未并入公司的统一报表中。

  凭据公司与徐州市化工资产策划公司签署的《徐州医药股份有限公司国有股权让渡和说书》,公司本期以现金方法受让徐州市化工资产策划公司持有的徐州医药股份有限公司股权属于非统一把持下的企业统一,两边和说确定的资产交卸日为2007年3月31日,公司正在添置日编造资产欠债表时,对待徐州医药股份有限公司可辨认资产、欠债仍旧依据公正价钱进队伍示,公司统一本钱大于统一中得到的徐州医药股份有限公司可辨认净资产公正价钱份额的差额,确认统一资产欠债表中的商誉金额为9,853,887.86元。

  公司凭据江苏天衡司帐师事宜全面限公司出具的天衡专字(2007)305号合于《徐州医药股份有限公司房地产价钱磋议申诉》,确定徐州医药股份有限公司添置日的净资产公正价钱为3,740.18万元。

  (3)钱币资金期末余额中,公司及属下子公司为开具银行承兑汇票需求,存放正在银行的承兑汇票确保金余额为532,963,363.11元;除此除表,钱币资金期末余额中无典质、冻结等对变现有限定或存放境表、或存正在潜正在接管危机的金钱。

  指定为以公正价钱计量且其变更计入本期损益的金融资产 2,162,185.00 747,500.00

  注:公司对余额2,000万元以上的单项金额巨大应收账款孤单举办减值测试,未涌现减值情形。对待单项金额非巨大的应收账款,与经孤单测试未减值的应收账款一同,按账龄举办组合,并按公司同意的坏账打定比例计提坏账打定。

  (3)期末应收帐款较岁首加多了35.37%,要紧起因是公司本期发卖收入比上年同期有较大幅度的延长,对病院的赊销款相应延长;另表,公司本期统一报表周围加多了徐州医药股份有限公司,也酿成期末统一报表应收帐款加多。

  期末预付帐款较岁首加多了45.42%,要紧起因是公司进出口分公司代办船舶出口的预付款加多所致。

  注:公司对余额100万元以上的单项金额巨大其他应收款孤单举办减值测试,未涌现减值情形。对待单项金额非巨大的其他应收款,与经孤单测试未减值的其他应收款一同,按账龄举办组合,并按公司同意的坏账打定比例计提坏账打定。

  公司计提存货落价打定的根据为:期末,按存货本钱高于其可变现净值的差额计提存货落价打定。时时按单个存货项目计提落价打定,对待数目繁多、单价较低的存货,按存货种别计提落价打定。可变现净值,是指正在寻常勾当中,存货的测度售价减去至竣工时测度将要爆发的本钱、测度的发卖用度以及联系税费后的金额。

  特种贮备物资 5,656,884.11 5,000,084.57 公司为承受省级药械贮备事业而孤单贮备的库存商品

  被投资单元名称 占被投资单元注册血本比例 初始投资金额 岁首余额 本期加多 本期删除 期末余额

  [注2] 凭据2007年公司及子公司福州回春医药连锁有限公司与南京深圳掩饰安设工程有限公司签署的股权让渡和说书,公司及福州回春医药连锁有限公司将持有“南京回春堂绿谷中医投资执掌有限公司”的24%股权整个让渡给南京深圳掩饰安设工程有限公司。

  [注3] 凭据2007年公司与上海实业医药投资股份有限公司签署的股份让渡和说书,公司将持有常州药业股份有限公司的整个31万股股份让渡给上海实业医药投资股份有限公司。

  [注4] 凭据2007年12月公司子公司南京医药合肥天星有限公司、南京医药合肥大药房连锁有限公司与南京医药合肥天星有限公司工会委员会签署的股权让渡和说,子公司将划分持有合肥经常物业执掌有限公司的51.81%、7.53%股权让渡给南京医药合肥天星有限公司工会委员会,股权让渡后对合肥经常物业执掌有限公司的历久股权投资由权柄法改为本钱法核算。

  [注5] 凭据2007年8月公司子公司福筑同行股份有限公司与漳州片仔癀药业股份有限公司签署的股权让渡和说,福筑同行股份有限公司将持有片仔癀(漳州)医药有限公司的15%股权让渡给漳州片仔癀药业股份有限公司, 股权让渡后福筑同行股份有限公司对片仔癀(漳州)医药有限公司的历久股权投资由权柄法改为本钱法核算。

  被投资单元名称 占被投资单元注册血本比例 初始投资金额 岁首余额 投资加多 投资删除 本期权柄

  [注1]凭据2007年12月17日公司与CAL-NAN HORIZON QUEST INC签署的“宁产交合同2007年第0067号”产权来往合同,公司将持有南京美瑞造药有限公司的30%的股权整个让渡给CAL-NAN HORIZON QUEST INC,南京市工商行政执掌局已于2007年12月20日收拾南京美瑞造药有限公司的工商转换立案。

  [注2]凭据2007年12月公司子公司南京医药合肥天星有限公司、南京医药合肥大药房连锁有限公司与南京医药合肥天星有限公司工会委员会签署的股权让渡和说,子公司将划分持有合肥天祥物流有限公司的32.50%、27.5%股权让渡给南京医药合肥天星有限公司工会委员会,股权让渡后公司对合肥天祥物流有限公司持有股份转换为30%,对该公司的历久股权投资由本钱法改为权柄法核算。

  被投资单元名称 注册地 交易性子 本公司持股比例 表决权比例 截止2007年12月31日净资产 本期净利润

  期末无形资产较岁首加多了54.08%,要紧起因囊括:(1)公司添置的南京市雨花台区死心桥工业园土地应用权,本期转入无形资产中;(2)本期统一报表周围加多徐州医药股份有限公司所致。

  期末公司其他非滚动资产项方针实质为以前年度非统一把持下企业统一,因添置日被添置方可辨认资产、欠债等的公正价钱幼于公司原始投资本钱变成的差额,因为公司无法将该余额分摊至被添置方各项可辨认的资产、欠债,是以公司正在原股权投资差额的残余摊销年限内均匀摊销,计入了统一利润表联系的投资收益项目,尚未摊销完毕的余额正在统一资产欠债表中行动“其他非滚动资产”列示。

  (2)应付单据期末余额较岁首加多了84.75%,要紧起因是:A、公司本期付出采购厂家的货款较多地采用单据结算方法;B、本期统一报表周围加多徐州医药股份有限公司所致。

  (2)应付帐款期末余额较岁首加多了37.79%,要紧起因是:A、公司本期采购量较旧年同期有大幅的加多,欠采购厂家的货款加多;B、本期统一报表周围加多徐州医药股份有限公司所致。

  (2)预收账款期末余额较岁首加多了200.21%,要紧起因是:公司进出口分公司预收的代办船舶出口货款大幅加多所致。

  (1)公司为承受省级药械贮备事业而由省医药执掌局拨入的资金15,000,000.00元,囊括:江苏省医药执掌局拨入省级药品贮备款5,000,000.00元,福筑省医药执掌局拨入福筑同行股份有限公司省级药械贮备款6,000,000.00元,徐州市拨入市级药品贮备款徐州医药股份有限公司4,000,000.00元。

  [注]A、凭据公司之子公司南京医药仪征有限公司(乙方)与仪征市都会创立投资起色公司(甲方)签署的拆迁补充和说,甲方拆除乙方位于仪征市东园北途33号的房地产,拆迁补充款为3,200,000.00元,前期本质收到2,000,000.00元,本期收到1,200,000.00元,累计付出拆迁用度2,239,586.96元,余额960,413.04元挂账于“专项应付款”。

  B、凭据公司之子公司南京医药合肥天星有限公司(乙方)与合肥市蜀山区南山街道处事处公司(甲方)签署的拆迁补充和说,甲方拆除乙方位于金寨途的房地产,拆迁补充款为2,186,387.08元,本期收到2,186,387.08元,付出拆迁用度1,313,166.26元,余额873,220.82元挂账于“专项应付款”。

  C、凭据公司之子公司南京医药南通健桥有限公司(乙方)与如东中农房瑞园房地产斥地有限公司(甲方)签署的拆迁补充和说,甲方拆除乙方位于如东掘港镇四号街区的房地产(蠙山药房),拆迁补充款为510,304.00元,本期收到510,304.00元,固定资产净值50,101.40元,余额460,202.60元挂账于“专项应付款”。

  截止2007年12月31日,公司其他非滚动欠债余额为2,647,982.81元,为尚未应用完的科技三项经费。

  [注1]红利公积上年年尾余额为69,263,788.74元,司帐策略转换等影响累计调减金额为22,837,650.55元。

  [注2]凭据公司2006年度股东大会决议,以2006年12月31日总股本为基数,已于2007年7月向满堂股东按每10股派挖掘金盈余0.60元(含税),共派挖掘金股利15,046,016.70元。

  [注3]凭据公司第五届董事会第二次聚会通过的《公司2007年度利润分拨预案》,2007年年度利润分拨计划为:以2007年12月31日总股本为基数,拟向满堂股东按每10股派挖掘金盈余0.80元(含税),公司期末未分拨利润中含应付2007年度现金股利20,061 ,355.60 元。



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